SAMPLE · Track A · 導師教材／參考 · 連貫小專案
標籤：導師教材／參考
本小專案屬 Track A 網頁自學練習，並非 A1 四晚 cohort 課表，亦非 Cohort 1 一日班。
Track A 小專案：嶺南貿易記賬走一遍
Settings → 3 vouchers → Trial balance check
紅線：教研 only · 非 HKICPA · draft≠posted · 無真實客戶資料 · 本站無 LLM API。下載 SAMPLE Excel 後離線練習。
建議時數：45–75 分鐘 · 完成 Track A 單元一／二後最佳；亦可作總複習。
完成後你會：獨立完成「設定→憑證→試算表」最短閉環，並解釋點解 TB 必須平衡。
步驟 1 · 設定（Settings）
- 開啟
sample-bookkeeping-system.xlsx，先讀「使用說明」。 - 喺「設定」表填：公司名稱 嶺南貿易 Lingnan Trading（SAMPLE）；本位幣 HKD；報告期自訂一個練習月（例如 2026-03）。
- 確認報表標題／頁首有冇跟住更新（單一真相來源）。
步驟 2 · 科目表快速檢查
- 確認有：銀行、應收、存貨、應付、銷售收入、進貨／銷貨成本、運費等貿易常用科目。
- 缺就按單元一練習補上（仍標 SAMPLE）；唔好刪真實資料欄。
步驟 3 · 入三張 SAMPLE 憑證
喺「憑證錄入」加入以下三張（金額可按教材微調，但每張憑證借貸必須自平）。傳票號示例：LN-2603-001 起。
| 憑證 | 摘要（SAMPLE） | 分錄提示 |
|---|---|---|
| V1 | 向供應商 S-001 進貨存貨 HK$8,000（賒購） | 借 存貨 8,000 · 貸 應付帳款 8,000 |
| V2 | 現金／銀行銷售貨品 HK$12,000；銷貨成本 HK$7,000（簡化） | ①借 銀行 12,000 · 貸 銷售收入 12,000 ②借 銷貨成本 7,000 · 貸 存貨 7,000 |
| V3 | 支付運費 HK$500（銀行） | 借 運費 500 · 貸 銀行 500 |
每張憑證用檢查欄確認借貸差額＝0。可選：喺憑證索引寫低虛構附件檔名（例如 SAMPLE_LN_inv_01.pdf）。
步驟 4 · 試算表（TB）核對
- 打開「試算表」：借方合計是否等於貸方合計？
- 抽查：銀行、存貨、應付、收入、費用餘額是否同三張憑證邏輯一致。
- 再睇損益表／資產負債表是否公式帶出；資產負債表勾稽：總資產＝負債＋權益。
- 唔平：先查憑證借貸、科目編號、引用範圍——禁止用雜項科目硬湊。
步驟 5 · 交付（教學）
- 用六步清單寫三行交付：結果摘要、假設、待人工確認。
- 標明 SAMPLE · 草稿；未批准前唔當 posted。
- 可選：用 提示詞庫 INV 場景叫 AI 解釋某一條公式（仍要人手核對）。
自評：①設定已改嶺南貿易 ②三張憑證各貸借平衡 ③TB 平衡 ④你能向同伴講解 V2 點解要兩組分錄。