SAMPLE · sample-bookkeeping-system.xlsx
SAMPLE 記賬系統：逐表導覽
Sheet-by-sheet tour
下載：sample-bookkeeping-system.xlsx。以下說明各工作表用途與課堂應留意嘅檢查點。所有示範機構（嶺南貿易、Peakview Services、Harbourdesk Secretarial）僅 SAMPLE。
課堂產出屬草稿；經人手核對前不得視為已過賬。勿填入真實客戶資料。
1. 使用說明
先讀本表：了解檔案用途、SAMPLE 標記、建議由設定→科目表→憑證→報表嘅閱讀次序。有紅線提示時必須遵守。
2. 設定
公司名稱、貨幣、報告期等集中於此。改呢度之後，報表標題／頁首應自動更新。課堂可換成三間 SAMPLE 機構之一練習。
3. 會計科目表
科目編號、名稱、類別、報表分類、期初餘額。留意「檢查」欄：防重複編號或缺分類。權益類唔好漏未分配盈餘／業主權益。
4. 憑證錄入
一行一分錄，借貸雙欄。每張憑證應有借貸差額檢查（應為 0）。無憑證嘅交易要標明，唔好當作已核實。
5. 憑證索引
按編號／日期找回憑證，方便審計軌跡。同「憑證查閱」一齊用，確保可追溯原始來源。
6. 憑證查閱
查單張憑證嘅分錄明細與附件連結。練習時可用虛構掃描檔名，唔好連結真實客戶文件。
7. 分類賬
由憑證自動彙總（SUMIF 等）。抽查幾條公式引用範圍，確認唔係「睇落啱但引用錯」。
8. 試算表
所有科目期末借貸。借方合計必須等於貸方合計——呢個係最基本自我核對。唔平就先查錯，唔好改數扮平。
9. 損益表
由試算表帶出收入與費用。核對期間是否與設定表一致；毛利／淨利計算公式要抽查。
10. 資產負債表
驗證總資產＝負債＋權益。報表欄應公式引用，避免硬碼數值導致同源頭脫節。
建議課堂路線（30–45 分鐘）
- 開「使用說明」＋「設定」，改成 Peakview Services（SAMPLE）。
- 睇科目表是否含預收／應收。
- 喺憑證錄入加一筆已知答案交易，追到試算表同兩張報表。
- 故意做一筆借貸唔平，睇檢查欄點樣提示。